Pensionsverpflichtungen auslagern – aber wie?

Maklerinnen und Makler machen immer wieder die Erfahrung, dass Gesprächspartner in den Unternehmen Bedenken bezüglich ihrer Pensionsverpflichtungen haben, die das Unternehmen belasten. Diese Sorge können Sie ihnen nehmen, indem Sie auf die Möglichkeit zur Abspaltung solcher Pensionsverpflichtungen hinweisen. Die Westfälische Pensions­gesellschaft (DWPG) mit Sitz in Rheda-Wiedenbrück hat dazu ein Angebot entwickelt, das es am Markt so noch nicht gab.

Der Hintergrund: Pensions- und Rentenverpflichtungen belasten durch die zurückgestellten Beträge die Bilanzen und verursachen darüber hinaus Verwaltungsaufwand in nicht unbeträchtlicher Höhe. Darüber hinaus können sich dadurch Rating und Unternehmenswert verschlechtern, das führt gegebenenfalls zur Beeinträchtigung von Nachfolgeregelungen und Verkaufsprozessen. Außerdem erschwert nicht betriebsnotwendiges Vermögen die Übertragung auf die nächste Generation und kann zu höheren Schenkungs- beziehungsweise Erbschaftssteuerlasten führen.

Rentenbezug wird immer länger

Hinzu kommt: Die steigende Lebenserwartung führt dazu, dass Menschen immer länger Renten beziehen. Der Verantwortungs- und Verwaltungszeitraum von Betrieben verlängert sich dementsprechend ebenfalls. „In dieser Situation sind ganzheitliche Lösungsansätze zur Entlastung und Enthaftung von Pensionsverpflichtungen gefragt“, sagt DWPG-Geschäftsführer Ludger Buschkotte.

Gemeinsam mit Sebastian Rettig führt Buschkotte die Geschäfte der Beratungsgesellschaft, seitdem beide die DWPG 2023 gegründet haben. „Die Idee war von Anfang an, ein Komplettpaket aus einer Hand zu entwickeln und in diesem Marktsegment zu positionieren“, erklärt Sebastian Rettig. Doch wie funktioniert das konkret?

DWPG bietet Lösung mit Alleinstellungsmerkmal

Von der ersten Machbarkeitsstudie an bietet die DWPG umfassende Lösungen zur Abspaltung und Verwaltung von Pensionsverpflichtungen aus einem Guss. Das heißt: Sie bündelt und übernimmt alle unternehmerischen Aufgaben – über Beratung und Begleitung der erforderlichen betrieblichen Prozesse, die Übernahme und rechtliche Leitung betriebseigener Rentnergesellschaften bis zur Abnahme aller Verwaltungsaufgaben und des Kapitalanlagemanagements. Sebastian Rettig: „Diese umfassende Dienstleistung ist ein echtes Alleinstellungsmerkmal. Sie macht die DWPG zu einem einzigartigen Partner auf diesem Gebiet.“ Auch für Makler übrigens, mit denen die DWPG zusammenarbeitet.

IT-Struktur als Herzstück und Erfolgsgarant

Die Einrichtung einer Rentnergesellschaft, die sämtliche Pensionsverpflichtungen und die dazugehörigen Vermögenswerte übernimmt, ist eine Leistung, die nur die DPWG in dieser Form anbietet. „Möglich wird das durch unser leistungsstarkes Herzstück: die unternehmenseigene IT-Infrastruktur“, erläutert Ludger Buschkotte. Dazu wurde ein innovatives Portal entwickelt, das die reibungslose, EDV-gestützte Umsetzung und Verwaltung der ausgelagerten Pensionsverpflichtungen sicherstellt – bis hin zur Berechnung und Auszahlung der Rentenbeträge. „Am Ende steht eine maximal schlanke Prozessstruktur“, so die DWPG-Geschäftsführer. Sie umfasst die dunkelverarbeitete Verwaltung und Abrechnung von Pensionsverpflichtungen, Analysen und Reporting für das Controlling bis hin zu den Jahresabschlussarbeiten. Dabei hat die DWPG nicht nur das unternehmerische Interesse im Blick, sondern schafft auch beste Rahmenbe­dingungen für die Betriebspensionäre.

Bereits jetzt gehören zahlreiche multinationale Konzerne, M&A-Gesellschaften sowie Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberaterkanzleien zu den Kunden der DWPG – sicher auch ein nützliches Argument in der bAV-Beratung bei Gewerbekunden.

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