Generationenversicherungen bei Erbschaft und Schenkung

Lebensversicherungen sind für Kunden nur so gut wie ihre Vermittler: Qualifizierte Makler und Berater sorgen dafür, dass ein Tarif wirklich zu den Lebensumständen, Zielen und Möglichkeiten ihrer Kunden passt. Und dass er damit den versprochenen Mehrwert auch tatsächlich liefert – Vorsorge, Absicherung und interessante Renditeperspektiven. Auch bei Erbschaft und Schenkung.

Mit dem demografischen Wandel und der einsetzenden Welle an Erbschaft und Schenkung in dreistelliger Milliardenhöhe kommt eine neue Anforderung hinzu: Wie lässt sich angespartes Kapital optimal auf kommende Generationen (oder Partnerinnen und Partner) übertragen?

Wealth-Tarife oder Generationenversicherungen wurden speziell für eine effiziente Nachfolgeplanung konzipiert. Sie eröffnen Erblassern und Erben gleichermaßen vielfältige Möglichkeiten einer effektiven Kapitalnachfolge. Dabei sind sie flexibler und steuereffizienter als viele klassischen Instrumente zur Regelung von Erbschaft und Schenkung.

Komplexe Familienverhältnisse einfach regeln

Das so genannte Berliner Testament gilt noch immer als Norm für die Vermögensübertragung durch Erbschaft und Schenkung. Doch es wurde für die Standardfamilie der 50er Jahre entwickelt. Es passt selten zu den Familienkonstellationen von heute: Ehen ohne Trauschein, Kinder aus mehreren Verbindungen (leiblich oder sozialisiert), neue Partnerschaften und Vieles mehr.

Ein moderner Generationentarif kann für gut situierte Zielgruppen mit komplexen Familien- oder Nachlasssituationen Abhilfe schaffen. Denn hier sind auch individuelle Nachlassreglungen möglich, die das Berliner Testament nicht berücksichtigen kann.

Sie bieten zusätzlich zum Vermögensmanagement eine Nachlassplanung mit sehr langen Laufzeiten für den Erlebensfall, sogar bis zum 104. Lebensjahr der versicherten Person. In den Vertrag können mehrere Versicherungsnehmer, versicherte Personen und Bezugsberechtigte aufgenommen und Bezugsrechte individuell gestaltet werden. Auch die Fälligkeit und damit die steuerliche Wirksamkeit lässt sich bei modernen Tarifen durch die Vereinbarung einer Termfix-Option für die Versicherungsleistung flexibler regeln. Der Vorteil: Fälligkeitszeitpunkte lassen sich gezielt für generationenübergreifende Vermögensübertragung optimieren.

Zielgruppen: Für wen eignet sich das?

Moderne Wealth-Tarife sind Kapitalanlagen in die eigene und in die Vorsorge nachfolgender Generationen oder Partner. Vor allem vermögende und hochvermögende Zielgruppen profitieren von den vielfältigen Möglichkeiten der Steueroptimierung. Sie bieten statt der Rasenmäherbesteuerung per Erbschaftsteuer passgenauere und günstigere Optionen bei der Veranschlagung.

Vermittler sollten vor allem bei Kunden mit hoher Steuerlast prüfen, ob sie eine intelligente Strukturierung des Nachlasses über eine Generationenversicherung günstiger gestalten können.

Moderne Wealth-Tarife schaffen außerdem Freiräume und Flexibilität für Zielgruppen, die auch bei Vorsorge und Absicherung von Familienangehörigen unternehmerisch denken. Geschäftsführer, Steuerberater, Architekten, Ärzte und viele andere Unternehmer oder Freiberufler können mit fondsgebundenen Lebensversicherungen die Vermögensbildung und -übertragung unternehmerisch kalkulieren und exakt auf ihre Situation zuschneiden.

Mehr zum Thema

Mit warmen Händen

Die Rolle der Versicherung bei Nachlass und Erben

Probleme beim Vererben

Erblasser sorgen sich vor allem um Erbschaftssteuer

Nachlass gestalten

Wie die Wholelife-Lebensversicherung beim Erben und Schenken hilft

Mit warmen Händen

Die Rolle der Versicherung bei Nachlass und Erben

Probleme beim Vererben

Erblasser sorgen sich vor allem um Erbschaftssteuer

Nachlass gestalten

Wie die Wholelife-Lebensversicherung beim Erben und Schenken hilft

Sie können beispielsweise per Einmalzahlung abschließen, um Freibeträge zu sichern, diese jederzeit direkt für eingezahltes Kapital nutzen – bei langfristiger Planung auch mehrfach – und die Ersparnisse inklusive der übertragenen Anteile weiter im Rahmen der Police als Investment arbeiten lassen.

Diese Argumente haben nicht zuletzt viele Versicherungsvermittler überzeugt. In einer Umfrage von Liechtenstein Life unter deutschen Vermittlern gaben im Herbst 2024 rund 36 Prozent Prozent an, sich mit Wealth-Tarifen für die eigene Vorsorge und Nachfolgeplanung zu beschäftigen.

Das Steuerrecht ist für alle verbindlich und kennt keine individuellen Ausnahmen. Innerhalb dieses Rahmens gibt es jedoch vielfältige Gestaltungsmöglichkeiten, die schon allein aufgrund der alternden Bevölkerung immer mehr in den Fokus der Vermittler rücken.

Für sie ergeben sich zahlreiche Anknüpfungspunkte, von der versicherungsorientierten Nachlassberatung über die Auswahl passender Wealth-Tarife bis zum Abschluss geeigneter Policen für bestehende Kunden. Vor allem innovative Wealth-Tarife können hier zu einem Instrument der „Nachlassgestaltung à la carte“ werden.

Über den Autor

Daniel Welker ist Spezialist für Vermögens- und Nachfolgestrukturierungen. Als Senior Wealth Specialist für Liechtenstein Life verantwortet er das Geschäft für die generationenübergreifende Vermögensplanung und -strukturierung.